（遼國(guó)資〔2006〕90號(hào)）
省直有關(guān)部門(mén)，省監(jiān)管企業(yè)：
為確保國(guó)有企業(yè)改制工作積極、健康、有序地發(fā)展，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，維護(hù)職工合法權(quán)益，現(xiàn)就省屬國(guó)有企業(yè)改制程序明確如下：
一、省屬國(guó)有企業(yè)改制程序的制訂依據(jù)
主要依據(jù)《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)務(wù)院國(guó)資委關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作意見(jiàn)的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2003〕96號(hào)）、《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)務(wù)院國(guó)資委關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作實(shí)施意見(jiàn)的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2005〕60號(hào)）和《省政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)省國(guó)資委關(guān)于規(guī)范省直國(guó)有企業(yè)改制工作實(shí)施意見(jiàn)的通知》（遼政辦發(fā)〔2005〕24號(hào)）等文件制訂。
二、省屬國(guó)有企業(yè)改制的基本程序
1.改制申請(qǐng)。省監(jiān)管企業(yè)由企業(yè)母公司上報(bào)、監(jiān)管企業(yè)以外的省屬企業(yè)須由企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)持有單位向省國(guó)資委上報(bào)改制申請(qǐng)，并附改制預(yù)案。
2.審核及批復(fù)改制申請(qǐng)和預(yù)案。由省國(guó)資委企業(yè)改革處對(duì)改制申請(qǐng)及預(yù)案進(jìn)行審核，主要審核企業(yè)改制是否符合國(guó)家和省委省政府的有關(guān)要求，是否符合全省國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局結(jié)構(gòu)調(diào)整的總體思路，能否正確處理好出資人、投資者、企業(yè)和廣大職工的關(guān)系。對(duì)審核合格的，由企業(yè)改革處起草批復(fù)文件，報(bào)主管副主任或主任簽發(fā)。對(duì)監(jiān)管企業(yè)母公司、省屬大型企業(yè)及重要子企業(yè)，由企業(yè)改革處提出初審意見(jiàn)，分送有關(guān)處室征求意見(jiàn)，提交委務(wù)會(huì)討論后下達(dá)改制申請(qǐng)（預(yù)案）批復(fù)文件。改制申請(qǐng)及預(yù)案批復(fù)文件內(nèi)容主要應(yīng)包括，改制形式，初步的股權(quán)結(jié)構(gòu)，選擇清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估中介機(jī)構(gòu)的要求，改制方案的制訂和審批主體，是否需要對(duì)法定代表人進(jìn)行離任審計(jì)，以及由誰(shuí)來(lái)出具法律意見(jiàn)書(shū)等。
3.審計(jì)評(píng)估工作的組織與中介機(jī)構(gòu)的確定。改制申請(qǐng)的批復(fù)下達(dá)后，由產(chǎn)權(quán)處組織開(kāi)展清產(chǎn)核資和資產(chǎn)評(píng)估，由統(tǒng)計(jì)與業(yè)績(jī)考核處組織財(cái)務(wù)審計(jì)和法定代表人離任審計(jì)。開(kāi)展以上工作的中介機(jī)構(gòu)的選聘，按省國(guó)資委的有關(guān)文件規(guī)定實(shí)行。財(cái)務(wù)審計(jì)和離任審計(jì)工作應(yīng)由兩家會(huì)計(jì)師事務(wù)所分別承擔(dān)，分別出具審計(jì)報(bào)告。
4.開(kāi)始改制方案的制定與相關(guān)工作。改制方案的整體工作由企業(yè)改革處組織。制訂改制方案可分三種情況，一是由改制企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)持有單位制訂；二是委托改制企業(yè)制訂（向本企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的企業(yè)和國(guó)有參股企業(yè)除外）；三是委托中介機(jī)構(gòu)制訂，由國(guó)有產(chǎn)權(quán)持有單位決定聘請(qǐng)具備資格的中介機(jī)構(gòu)參與。
5.民主監(jiān)督和協(xié)商工作。為落實(shí)職工的知情權(quán)和參與權(quán)，在統(tǒng)計(jì)與業(yè)績(jī)考核處對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)與法定代表人離任審計(jì)結(jié)果進(jìn)行審核、產(chǎn)權(quán)處對(duì)資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行核準(zhǔn)后，一是要向職工群眾公布職工安置方案，二是要向職工群眾公布企業(yè)總資產(chǎn)、總負(fù)債、凈資產(chǎn)、凈利潤(rùn)等主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果。
要對(duì)改制方案組織論證。應(yīng)由省國(guó)資委直接組織的，按主管副主任安排，由企業(yè)改革處組織有關(guān)專家論證；規(guī)模較小的企業(yè)由企業(yè)內(nèi)部論證。
改制方案要提交職工代表大會(huì)或職工大會(huì)審議，職工安置方案要提交職工代表大會(huì)或職工大會(huì)審議通過(guò)。
6.加強(qiáng)審核和法律監(jiān)督。一是職工代表大會(huì)或職工大會(huì)通過(guò)職工安置方案后，要報(bào)勞動(dòng)保障部門(mén)審核，并由勞動(dòng)保障部門(mén)出具審核意見(jiàn)。二是對(duì)改制方案出具法律意見(jiàn)書(shū)。改制為國(guó)有控股企業(yè)且職工（含管理層）不持股的，可授權(quán)改制企業(yè)法律顧問(wèn)出具；改制為非國(guó)有企業(yè)的，須由改制方案審批單位的法律顧問(wèn)或聘請(qǐng)的法律事務(wù)所出具；省國(guó)資委審批的，由企業(yè)改革處組織法律顧問(wèn)或法律事務(wù)所出具法律意見(jiàn)。三是改制方案必須明確保全金融債權(quán)，依法落實(shí)金融債務(wù)，并征得金融機(jī)構(gòu)債權(quán)人的同意。對(duì)未依法保全金融債權(quán)、落實(shí)金融債務(wù)的改制方案不予批準(zhǔn)。
7.改制方案申報(bào)和審批。改制方案所附要件應(yīng)包括：（1）企業(yè)發(fā)展規(guī)劃。（2）改制企業(yè)的審計(jì)、評(píng)估報(bào)告及審核與核準(zhǔn)件。（3）改制為非國(guó)有控股企業(yè)的，須提供企業(yè)法定代表人離任審計(jì)報(bào)告。（4）參與改制各方的基本情況和資信證明文件。（5）與改制相關(guān)的協(xié)議書(shū)草案。（6）職工代表大會(huì)（或職工大會(huì)）審議企業(yè)改制方案的意見(jiàn)。（7）職工代表大會(huì)（或職工大會(huì)）審議通過(guò)職工安置方案的決議。（8）同級(jí)勞動(dòng)保障部門(mén)對(duì)職工安置方案的審核意見(jiàn)。（9）企業(yè)改制方案的論證意見(jiàn)。（10）對(duì)改制方案出具的法律意見(jiàn)書(shū)。（11）批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)要求的其他文件。
8.改制方案及所附要件齊全后，報(bào)省國(guó)資委或省國(guó)資委授權(quán)部門(mén)進(jìn)行審批。應(yīng)由省國(guó)資委審批的，由企業(yè)改革處提出初審意見(jiàn)，分送資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)處、產(chǎn)權(quán)處、統(tǒng)計(jì)與業(yè)績(jī)考核處、監(jiān)察處、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員管理處、工會(huì)、監(jiān)事會(huì)辦公室等有關(guān)處室和部門(mén)征求意見(jiàn)后，提交委務(wù)會(huì)討論。如委務(wù)會(huì)通過(guò)，由企業(yè)改革處起草改制方案批復(fù)文件，主管副主任和主任簽發(fā)。監(jiān)管企業(yè)母公司或監(jiān)管以外的大型省屬國(guó)有企業(yè)改制，須報(bào)省政府批準(zhǔn)。
9.改制方案的組織實(shí)施。改制方案批復(fù)后，按照改制方案批復(fù)文件要求，由改制企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)持有單位或主管部門(mén)組織產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資擴(kuò)股、職工安置、債權(quán)債務(wù)處理等工作。
按改制方案批復(fù)要求，由產(chǎn)權(quán)處組織在指定的交易場(chǎng)所按國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓。轉(zhuǎn)讓價(jià)款要優(yōu)先用于職工安置等方面。要對(duì)各類(lèi)人員進(jìn)行分流安置，變更、解除及重新簽訂勞動(dòng)合同，對(duì)符合要求的人員支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金，接續(xù)社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系，還要做好拖欠職工債務(wù)和企業(yè)欠繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的處理工作等。要明確和落實(shí)離休、退休和內(nèi)退人員的管理方式和費(fèi)用發(fā)放形式。切實(shí)落實(shí)金融機(jī)構(gòu)的債務(wù)。最終辦理產(chǎn)權(quán)、房屋、土地等權(quán)屬變更登記、工商登記和其他有關(guān)法律手續(xù)。
10.加強(qiáng)對(duì)改制方案實(shí)施情況的跟蹤和監(jiān)督：
（1）改制方案審批部門(mén)要對(duì)各省屬企業(yè)的改制工作進(jìn)行跟蹤，特別是職工安置、離退休人員費(fèi)用與管理的落實(shí)、資產(chǎn)處置以及分期付款等情況。發(fā)現(xiàn)如沒(méi)按已審批的改制方案落實(shí)并已出現(xiàn)問(wèn)題的，要督促企業(yè)及企業(yè)母公司及時(shí)糾正。
（2）對(duì)需要在改制后履行的合同、協(xié)議，國(guó)有產(chǎn)權(quán)持有單位應(yīng)負(fù)責(zé)跟蹤、監(jiān)督、檢查，確保各項(xiàng)條款執(zhí)行到位。省國(guó)資委負(fù)責(zé)審批改制方案的，由企業(yè)改革處、產(chǎn)權(quán)處、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)處會(huì)同有關(guān)處室和部門(mén)進(jìn)行跟蹤、監(jiān)督、檢查。必要時(shí)，可委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)國(guó)有凈資產(chǎn)的支付和預(yù)留情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。
（3）列入改制檔案管理的主要內(nèi)容應(yīng)包括：改制方案的審批及清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估、進(jìn)場(chǎng)交易、定價(jià)、轉(zhuǎn)讓價(jià)款、落實(shí)債權(quán)、職工安置方案等重要資料，改制方案的審批部門(mén)要妥善保管相關(guān)資料。
（四）各省屬企業(yè)在將改制方案實(shí)施結(jié)果報(bào)有關(guān)部門(mén)的同時(shí)，須將下列內(nèi)容報(bào)送省國(guó)資委備案：一是改制企業(yè)的資產(chǎn)處置情況。產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓情況及最終交易價(jià)款數(shù)額及使用情況。二是職工安置結(jié)果，包括改制企業(yè)人員安置情況，勞動(dòng)關(guān)系處理情況，經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金支付情況（包括實(shí)際支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金標(biāo)準(zhǔn)、總額及資金來(lái)源），社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系接續(xù)情況等。三是離退休人員費(fèi)用落實(shí)情況。包括離休人員費(fèi)用及管理情況，退休人員費(fèi)用及管理情況。四是企業(yè)改制后的股權(quán)結(jié)構(gòu)及法人治理結(jié)構(gòu)落實(shí)情況，以及最終各出資方的出資到位情況。
三、改制預(yù)案和改制方案申報(bào)文件標(biāo)準(zhǔn)格式
1.紙張規(guī)格。一律采用A4規(guī)格紙張；如所附報(bào)表需用A3規(guī)格紙張時(shí)，可按A4紙張規(guī)格折疊。
2.封面。封面應(yīng)標(biāo)有“XX公司改制預(yù)案或改制方案及申報(bào)要件”字樣和“申報(bào)日期”。
3.裝訂方式及份數(shù)。申報(bào)文件統(tǒng)一用活頁(yè)夾裝訂。應(yīng)制作封面和目錄，目錄要有頁(yè)號(hào)，并按標(biāo)注的頁(yè)號(hào)裝訂成冊(cè)。上報(bào)份數(shù)為3份。
各省直有關(guān)部門(mén)和省屬企業(yè)集團(tuán)母公司要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)國(guó)有企業(yè)改制工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化改革意識(shí)，加大改革力度，規(guī)范改制工作。要處理好改革、發(fā)展和穩(wěn)定的關(guān)系，妥善解決原政策與現(xiàn)政策的銜接問(wèn)題，確保國(guó)有資產(chǎn)的保值增值、廣大職工合法權(quán)益的落實(shí)以及企業(yè)和社會(huì)的穩(wěn)定。
附件：省屬國(guó)有企業(yè)改制程序（略）
2006年12月10日