（發(fā)改外資〔2018〕1916號）
各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)發(fā)展改革委、外事辦公室、商務(wù)主管部門、人民銀行分行、國資委、外匯局分局(外匯管理部)、工商聯(lián)，有關(guān)企業(yè)：
合規(guī)是企業(yè)“走出去”行穩(wěn)致遠(yuǎn)的前提，合規(guī)管理能力是企業(yè)國際競爭力的重要方面。為更好服務(wù)企業(yè)開展境外經(jīng)營，推動企業(yè)持續(xù)提升合規(guī)管理水平，發(fā)展改革委、外交部、商務(wù)部、人民銀行、國資委、外匯局、全國工商聯(lián)共同制定了《企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理指引》，現(xiàn)予以發(fā)布，供企業(yè)參考。有關(guān)方面可以結(jié)合實(shí)際，在此基礎(chǔ)上制定更具體的合規(guī)管理指引。
企業(yè)海外經(jīng)營合規(guī)管理指引
第一章 總則
第一條 目的及依據(jù)
開展海外經(jīng)營是中國企業(yè)實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，參與“一帶一路”建設(shè)，推進(jìn)我國與世界各國互利共贏的重要方式。強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營意識是企業(yè)海外經(jīng)營行穩(wěn)致遠(yuǎn)的前提。為了更好地引導(dǎo)企業(yè)規(guī)范海外經(jīng)營合規(guī)管理工作，倡導(dǎo)企業(yè)建立健全合規(guī)管理體系，提高企業(yè)國際競爭力，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，參照GB/T35770《合規(guī)管理體系指南》及有關(guān)國際合規(guī)規(guī)則，制定本指引。
第二條 適用范圍
本指引適用于在境外開展對外貿(mào)易、境外投資、海外運(yùn)營以及海外工程建設(shè)等“走出去”相關(guān)業(yè)務(wù)的中國境內(nèi)企業(yè)及其境外子公司、分公司、代表機(jī)構(gòu)等境外分支機(jī)構(gòu)（以下簡稱“企業(yè)”）。
第三條 基本概念
本指引所稱合規(guī)，是指企業(yè)及其員工在開展業(yè)務(wù)時(shí)遵守我國及業(yè)務(wù)所在國法律法規(guī)、締結(jié)或者加入的有關(guān)國際條約等，遵守企業(yè)內(nèi)部的規(guī)章制度和自律規(guī)則，遵守行業(yè)公認(rèn)的職業(yè)道德規(guī)范和行為準(zhǔn)則要求。
第四條 合規(guī)管理框架
企業(yè)合規(guī)管理應(yīng)以倡導(dǎo)合規(guī)經(jīng)營價(jià)值觀為導(dǎo)向，明確合規(guī)管理工作內(nèi)容，建設(shè)合規(guī)管理組織架構(gòu)，識別評估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，編制合規(guī)管理規(guī)范，執(zhí)行合規(guī)管理制度，強(qiáng)化合規(guī)運(yùn)行機(jī)制管控，完善合規(guī)評審與改進(jìn)，構(gòu)建完整的合規(guī)管理系統(tǒng)，培育合規(guī)管理文化，形成重視合規(guī)經(jīng)營的企業(yè)氛圍。
第五條 合規(guī)管理原則
（一）獨(dú)立性原則。企業(yè)合規(guī)管理應(yīng)從制度、組織和人員安排及匯報(bào)規(guī)則上保證獨(dú)立性。合規(guī)管理部門及人員承擔(dān)的其他職責(zé)不得與合規(guī)職責(zé)產(chǎn)生利益沖突。
（二）適用性原則。企業(yè)的合規(guī)管理應(yīng)從業(yè)務(wù)規(guī)模、發(fā)展?fàn)顩r等實(shí)際出發(fā)，兼顧成本與效率，強(qiáng)化合規(guī)管理制度以及流程設(shè)計(jì)的可操作性，提高合規(guī)管理的實(shí)用有效性。同時(shí)，企業(yè)應(yīng)隨著所面臨的內(nèi)外部環(huán)境的變化持續(xù)調(diào)整和改進(jìn)合規(guī)管理體系。
（三）協(xié)調(diào)性原則。企業(yè)合規(guī)管理應(yīng)融入日常經(jīng)營管理體系，避免合規(guī)管理與業(yè)務(wù)經(jīng)營相脫離，更好地為企業(yè)發(fā)展保駕護(hù)航。
第二章 合規(guī)管理目的和要求
第六條 合規(guī)管理目的
企業(yè)合規(guī)管理工作應(yīng)確保其對外貿(mào)易、境外投資、海外運(yùn)營以及海外工程建設(shè)中全流程、全方位的合法合規(guī)，符合境內(nèi)外法律法規(guī)和監(jiān)管要求，避免重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。
第七條 對外貿(mào)易中的合規(guī)要求
企業(yè)開展對外貿(mào)易，應(yīng)遵守與企業(yè)業(yè)務(wù)所涉國家（地區(qū)）和國際組織在貿(mào)易管制與禁止交易方面的法律法規(guī)，避免風(fēng)險(xiǎn)。還應(yīng)特別關(guān)注針對中資企業(yè)或可能對中資企業(yè)產(chǎn)生影響的貿(mào)易管制、貿(mào)易救濟(jì)調(diào)查，包括反傾銷、反補(bǔ)貼、保障措施等問題。
第八條 境外投資中的合規(guī)要求
企業(yè)開展境外投資，應(yīng)嚴(yán)格遵守國內(nèi)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，同時(shí)遵守業(yè)務(wù)所涉國家（地區(qū)）政府關(guān)于外資準(zhǔn)入、貿(mào)易管制、國家安全審查、行業(yè)監(jiān)管和反壟斷申報(bào)等方面的法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保合理有序開展境外投資活動，防范和應(yīng)對境外投資風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)境外投資階段全流程的合法合規(guī)。
第九條 海外運(yùn)營中的合規(guī)要求
企業(yè)開展海外運(yùn)營，應(yīng)嚴(yán)格遵守國內(nèi)的法律法規(guī)和監(jiān)管要求，全面把握境外機(jī)構(gòu)管理和運(yùn)營涉及國家（地區(qū)）的相關(guān)法律法規(guī)，如勞工權(quán)利保護(hù)、環(huán)境保護(hù)、反賄賂、數(shù)據(jù)保護(hù)、知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)、反洗錢、貿(mào)易管制等方面的監(jiān)管要求，確保境外機(jī)構(gòu)管理和運(yùn)營始終合法合規(guī)。
第十條 海外工程建設(shè)中的合規(guī)要求
企業(yè)開展海外工程建設(shè)業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格遵守國內(nèi)有關(guān)部門的法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及業(yè)務(wù)所涉國家（地區(qū)）的相關(guān)法律法規(guī)，如投標(biāo)管理、合同管理、項(xiàng)目履約、捐贈與贊助、勞工管理、第三方連帶合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的監(jiān)管要求，防范海外工程建設(shè)中的重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。
第三章 合規(guī)管理治理結(jié)構(gòu)
第十一條 分層治理結(jié)構(gòu)
企業(yè)應(yīng)結(jié)合發(fā)展需要，按照“統(tǒng)一協(xié)調(diào)、分層管理”的原則，建立權(quán)責(zé)清晰的分層合規(guī)治理結(jié)構(gòu)。分層合規(guī)治理結(jié)構(gòu)是指在決策、管理、執(zhí)行三個(gè)層級上劃分相應(yīng)的合規(guī)管理責(zé)任，以解決企業(yè)治理結(jié)構(gòu)縱向?qū)蛹壣系暮弦?guī)管理分工問題。
（一）企業(yè)的決策層在合規(guī)治理中應(yīng)以保證企業(yè)合規(guī)經(jīng)營為目的，通過原則性頂層設(shè)計(jì)，解決合規(guī)管理工作中的權(quán)力配置問題。
（二）企業(yè)的高級管理層應(yīng)分配充足的資源建立、制定、實(shí)施、評價(jià)、維護(hù)和改進(jìn)合規(guī)管理體系及其績效成果。
（三）企業(yè)的各業(yè)務(wù)部門及境外分支機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)識別更新歸口管理業(yè)務(wù)領(lǐng)域的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，更新合規(guī)管控措施，執(zhí)行合規(guī)管理制度和程序，收集合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息，落實(shí)相關(guān)工作要求。
第十二條 合規(guī)管理機(jī)構(gòu)
企業(yè)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、地域范圍、監(jiān)管要求等設(shè)置相應(yīng)的合規(guī)管理機(jī)構(gòu)。合規(guī)管理機(jī)構(gòu)一般由合規(guī)委員會、首席合規(guī)官和合規(guī)管理部門組成。規(guī)模較小的企業(yè)，可以不設(shè)立專門的合規(guī)管理機(jī)構(gòu)，由相關(guān)部門履行合規(guī)管理職責(zé)，同時(shí)明確合規(guī)管理負(fù)責(zé)人。
（一）合規(guī)委員會
企業(yè)可在決策層設(shè)立合規(guī)委員會，作為企業(yè)合規(guī)管理體系的最高負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)。合規(guī)委員會應(yīng)履行以下合規(guī)職責(zé):
1.確認(rèn)合規(guī)管理戰(zhàn)略，明確合規(guī)管理目標(biāo)。
2.建立和完善企業(yè)合規(guī)管理體系，審批合規(guī)管理制度、程序和重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理方案。
3.聽取合規(guī)管理工作匯報(bào)，指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查合規(guī)管理工作。
（二）首席合規(guī)官
企業(yè)應(yīng)任命專職的首席合規(guī)官，或由總法律顧問擔(dān)任合規(guī)負(fù)責(zé)人。首席合規(guī)官或合規(guī)負(fù)責(zé)人是企業(yè)合規(guī)管理工作具體實(shí)施的負(fù)責(zé)人、決策者和日常監(jiān)督者，對企業(yè)合規(guī)管理工作負(fù)具體管理責(zé)任。首席合規(guī)官或合規(guī)負(fù)責(zé)人應(yīng)履行以下合規(guī)職責(zé)：
1.貫徹執(zhí)行企業(yè)決策層對合規(guī)管理工作的各項(xiàng)要求，全面開展并具體實(shí)施合規(guī)管理的各項(xiàng)工作。
2.協(xié)調(diào)合規(guī)管理與企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)之間的關(guān)系，監(jiān)督各業(yè)務(wù)部門、所屬機(jī)構(gòu)合規(guī)管理執(zhí)行情況，及時(shí)解決合規(guī)管理中出現(xiàn)的重大問題。
3.領(lǐng)導(dǎo)合規(guī)管理部門，完善組織隊(duì)伍建設(shè)，做好人員選聘培養(yǎng)，監(jiān)督各級合規(guī)管理部門認(rèn)真有效地完成工作任務(wù)。
（三）合規(guī)管理部門
企業(yè)應(yīng)根據(jù)發(fā)展需要，設(shè)置專職的合規(guī)管理部門，或者由具有合規(guī)管理職能的相關(guān)部門承擔(dān)合規(guī)管理職責(zé)。合規(guī)管理部門應(yīng)履行如下合規(guī)職責(zé)：
1.持續(xù)關(guān)注我國及業(yè)務(wù)所涉國家（地區(qū)）法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求和國際規(guī)則的最新發(fā)展，及時(shí)為決策層高級管理層提供合規(guī)建議。
2.識別合規(guī)義務(wù)，將其轉(zhuǎn)化為可行的方針、程序和流程，并及時(shí)將新識別出的合規(guī)職責(zé)融入現(xiàn)有方針、程序和流程。
3.制定并執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的合規(guī)管理計(jì)劃，包括特定政策和程序的實(shí)施與評價(jià)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估、合規(guī)性測試、合規(guī)培訓(xùn)宣傳等。
4.審查評價(jià)企業(yè)各項(xiàng)政策、程序和實(shí)施細(xì)則的合規(guī)性，組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督各業(yè)務(wù)條線和內(nèi)控部門對各項(xiàng)政策、程序和實(shí)施細(xì)則進(jìn)行梳理和修訂。
5.為員工提供或組織持續(xù)合規(guī)培訓(xùn)，提供與合規(guī)程序和參考資料相關(guān)的資源，提供關(guān)于合規(guī)相關(guān)事項(xiàng)的客觀建議，并成為員工咨詢有關(guān)合規(guī)問題的內(nèi)部聯(lián)絡(luò)部門。
6.組織制定合規(guī)管理程序以及合規(guī)手冊、員工行為準(zhǔn)則等合規(guī)指南性文件，評估合規(guī)管理程序和合規(guī)指南性文件的合法性和合理性，為員工遵守法律法規(guī)、監(jiān)管要求和國際規(guī)則提供指導(dǎo)。
7.積極主動地識別和評估與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，并管理與供應(yīng)商、代理商、分銷商、咨詢顧問和承包商等第三方（以下簡稱“第三方”）相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。為新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)的開發(fā)提供必要的合規(guī)性審查和測試，識別和評估新業(yè)務(wù)方式的拓展、新客戶關(guān)系的建立以及客戶關(guān)系的性質(zhì)發(fā)生重大變化等所產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。
8.推動將合規(guī)責(zé)任納入崗位職責(zé)和員工績效管理流程。建立合規(guī)績效指標(biāo)，監(jiān)控和衡量合規(guī)績效，識別改進(jìn)行動的需求。
9.建立合規(guī)報(bào)告和記錄系統(tǒng)，制定實(shí)施資料管理流程。
10.確保按計(jì)劃周期評估合規(guī)管理體系，實(shí)施充分且具有代表性的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估和測試，包括通過現(xiàn)場審查對各項(xiàng)政策和程序的合規(guī)性進(jìn)行測試，詢問政策和程序存在的缺陷，并進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)查。
11.建立并保持與境內(nèi)外監(jiān)管機(jī)構(gòu)日常的工作聯(lián)系，確保在建立、實(shí)施和維護(hù)合規(guī)管理體系流程中能夠獲得適當(dāng)?shù)膶I(yè)建議。跟蹤和評估監(jiān)管意見和監(jiān)管要求的落實(shí)情況。
第十三條 合規(guī)管理協(xié)調(diào)
（一）與業(yè)務(wù)部門分工協(xié)作
合規(guī)管理需要合規(guī)管理部門和業(yè)務(wù)部門密切配合。企業(yè)應(yīng)把不同類型合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理責(zé)任落實(shí)到具體的業(yè)務(wù)部門或境外分支機(jī)構(gòu)，履行以下合規(guī)職責(zé)：
1.識別業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，向合規(guī)管理部門提交風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告。
2.按照合規(guī)要求完善業(yè)務(wù)管理制度和管理流程，確保員工合規(guī)履職。
3.管理業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)的合規(guī)審核事項(xiàng)。
4.組織或者接受合規(guī)檢查，協(xié)助或者配合違規(guī)查處。
5.組織或者監(jiān)督業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)不合規(guī)行為的整改。
（二）與監(jiān)督部門的分工協(xié)作
合規(guī)管理部門與其他具有合規(guī)管理職能的監(jiān)督部門應(yīng)協(xié)調(diào)配合，形成合力。企業(yè)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防控需要以及各監(jiān)督部門的職責(zé)分工劃分合規(guī)管理的職責(zé)，解決企業(yè)組織架構(gòu)中橫向職能部門之間的合規(guī)管理責(zé)任劃分問題，確保各業(yè)務(wù)系統(tǒng)合規(guī)運(yùn)營。
（三）與外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)溝通協(xié)調(diào)
企業(yè)應(yīng)與境內(nèi)外監(jiān)管機(jī)構(gòu)建立溝通渠道，構(gòu)建公開透明關(guān)系，了解監(jiān)管機(jī)構(gòu)期望的合規(guī)流程，制定符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)則的合規(guī)制度，降低在報(bào)告義務(wù)和遭受處罰等方面的風(fēng)險(xiǎn)。
（四）與第三方溝通協(xié)調(diào)
企業(yè)應(yīng)當(dāng)向重要的第三方傳達(dá)合規(guī)要求，包括自身的合規(guī)要求和對對方的合規(guī)要求，并在商務(wù)合同中明確約定。
第四章 合規(guī)管理規(guī)則體系
第十四條 合規(guī)行為準(zhǔn)則
企業(yè)應(yīng)制定合規(guī)行為準(zhǔn)則，主要內(nèi)容應(yīng)適用于從事海外經(jīng)營相關(guān)業(yè)務(wù)的所有員工，以及代表企業(yè)從事海外經(jīng)營活動的第三方。
合規(guī)行為準(zhǔn)則規(guī)定了在必須遵守的基本原則和標(biāo)準(zhǔn)，是最重要、最基本的合規(guī)制度，是其它合規(guī)制度政策的基礎(chǔ)和依據(jù)。包括但不限于遵紀(jì)守法、誠實(shí)守信、依法納稅，維護(hù)公平競爭、防止賄賂腐敗、回避利益沖突、保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)、保障信息安全等方面，以便從源頭上規(guī)范基本要求和管控流程。
第十五條 合規(guī)管理辦法和規(guī)范
在統(tǒng)一管控的基礎(chǔ)上，企業(yè)應(yīng)在合規(guī)行為準(zhǔn)則的基礎(chǔ)上，針對特定主題或特定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域制定具體的合規(guī)管理辦法和規(guī)范，適用于全體員工、企業(yè)各部門及第三方，為企業(yè)日常運(yùn)營活動中的主要合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域提供具體指導(dǎo)原則和標(biāo)準(zhǔn)。包括但不限于：禮品及邀請政策、舉報(bào)管理和內(nèi)部調(diào)查政策、人力資源合規(guī)政策、贊助及捐贈政策、反洗錢政策、商業(yè)伙伴合規(guī)管理政策等。從建立相應(yīng)的合規(guī)運(yùn)營制度入手，進(jìn)一步規(guī)范日常合規(guī)管理的決策機(jī)制和運(yùn)行機(jī)制，實(shí)現(xiàn)規(guī)范運(yùn)營、動態(tài)監(jiān)管。
企業(yè)還應(yīng)針對特定行業(yè)或地區(qū)特有的合規(guī)要求制定專門的合規(guī)管理制度。不同行業(yè)或地區(qū)的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)各異，企業(yè)需要根據(jù)相對應(yīng)的國家（地區(qū)）法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求等，結(jié)合企業(yè)自身的特點(diǎn)和發(fā)展需要，制定相應(yīng)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理制度。比如，金融行業(yè)的反洗錢政策，銀行、通信、醫(yī)療等行業(yè)的數(shù)據(jù)信息保護(hù)政策等。
第十六條 合規(guī)操作流程
企業(yè)境外分支機(jī)構(gòu)可結(jié)合境外運(yùn)營的實(shí)際，針對合規(guī)政策制定相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)操作流程。也可將具體的標(biāo)準(zhǔn)和要求融入到現(xiàn)有的相關(guān)業(yè)務(wù)流程中去，以便讓員工明確合規(guī)政策需要怎么去做、標(biāo)準(zhǔn)是什么、由誰來決定等，確保各項(xiàng)經(jīng)營行為合法合規(guī)開展。
第五章 合規(guī)管理運(yùn)行機(jī)制
第十七條 合規(guī)培訓(xùn)
企業(yè)應(yīng)將合規(guī)培訓(xùn)納入員工培訓(xùn)計(jì)劃。從事海外經(jīng)營相關(guān)工作的部門和駐外分支機(jī)構(gòu)的所有員工，均應(yīng)接受合規(guī)培訓(xùn)，了解并掌握企業(yè)的合規(guī)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)防控要求。各級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)帶頭接受合規(guī)培訓(xùn)，對高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵崗位員工應(yīng)有針對性地進(jìn)行專題合規(guī)培訓(xùn)。
第十八條 合規(guī)匯報(bào)
合規(guī)管理部門應(yīng)當(dāng)定期向決策層和高級管理層匯報(bào)合規(guī)管理情況。匯報(bào)內(nèi)容一般涉及：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估情況，合規(guī)培訓(xùn)的組織情況和效果評估，發(fā)現(xiàn)的違反合規(guī)的事項(xiàng)以及處理情況，違規(guī)行為可能給組織帶來的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，已識別的政策或流程上的漏洞或缺陷，建議采取的糾正措施，合規(guī)管理工作的整體評價(jià)和分析等。
如果違規(guī)行為性質(zhì)嚴(yán)重并有可能給組織帶來重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，合規(guī)部應(yīng)當(dāng)立即向決策層和高級管理層匯報(bào)，提出風(fēng)險(xiǎn)警示，并及時(shí)采取糾正措施。
第十九條 合規(guī)考核與評價(jià)
合規(guī)考核評價(jià)應(yīng)全面覆蓋海外經(jīng)營相關(guān)部門和境外分支機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)管理工作。合規(guī)考核和評價(jià)結(jié)果應(yīng)作為海外經(jīng)營相關(guān)部門和境外分支機(jī)構(gòu)依法合規(guī)經(jīng)營管理考核指標(biāo)評分的重要依據(jù)。 海外經(jīng)營相關(guān)部門和境外分支機(jī)構(gòu)可以制定單獨(dú)的合規(guī)績效考核機(jī)制，也可以將合規(guī)考核標(biāo)準(zhǔn)融入到總體的績效管理體系中?？己私Y(jié)果應(yīng)與單位評優(yōu)評先、各級領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)任免、員工職稱職務(wù)晉升以及薪酬待遇等掛鉤。
考核機(jī)制可采取各種形式，制定詳細(xì)的合規(guī)考核標(biāo)準(zhǔn)?？己藘?nèi)容可以包括但不限于：按時(shí)完成或參加所有的合規(guī)培訓(xùn)；嚴(yán)格執(zhí)行組織合規(guī)政策和流程；積極支持和配合合規(guī)管理機(jī)構(gòu)工作；及時(shí)匯報(bào)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)以避免或減少損失和負(fù)面影響等。
第二十條 合規(guī)咨詢與審核
海外經(jīng)營相關(guān)部門和境外分支機(jī)構(gòu)及其員工在履職過程中遇到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)主動尋求合規(guī)咨詢或?qū)徍酥С帧?nbsp;
企業(yè)應(yīng)該針對高合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域規(guī)定強(qiáng)制合規(guī)咨詢范圍。在涉及招標(biāo)投標(biāo)、物資采購、投融資業(yè)務(wù)、進(jìn)出口貿(mào)易、安全生產(chǎn)、勞動用工、資產(chǎn)處置等重點(diǎn)領(lǐng)域或重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，主動咨詢合規(guī)管理部門意見。合規(guī)管理部門應(yīng)在合理時(shí)間內(nèi)答復(fù)或啟動合規(guī)審核流程。
對于重大復(fù)雜或?qū)I(yè)性強(qiáng)且存在重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的事項(xiàng)，合規(guī)管理部門應(yīng)按照相關(guān)制度和流程聽取企業(yè)法律顧問意見或委托專業(yè)機(jī)構(gòu)召開論證會后再形成審核意見。
第二十一條 合規(guī)舉報(bào)和調(diào)查
企業(yè)應(yīng)根據(jù)企業(yè)自身特點(diǎn)和實(shí)際情況建立和完善本企業(yè)的合規(guī)信息舉報(bào)體系。員工、客戶和第三方均有權(quán)進(jìn)行舉報(bào)和投訴，企業(yè)應(yīng)充分保護(hù)舉報(bào)人。合規(guī)管理部門應(yīng)針對舉報(bào)信息制定調(diào)查方案并開展調(diào)查。形成調(diào)查結(jié)論以后，企業(yè)應(yīng)按照相關(guān)的規(guī)章制度和管理流程對違規(guī)行為進(jìn)行調(diào)查處理。
第二十二條 合規(guī)審計(jì)
企業(yè)合規(guī)管理職能應(yīng)與內(nèi)部審計(jì)職能分離。企業(yè)審計(jì)部門應(yīng)對企業(yè)合規(guī)管理的執(zhí)行情況、合規(guī)管理體系的健全性和有效性等，單獨(dú)或結(jié)合常規(guī)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)評價(jià)。審計(jì)部門應(yīng)即時(shí)將合規(guī)性審計(jì)結(jié)果告知合規(guī)部門。
第六章 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識別與評估
第二十三條 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，是指因企業(yè)或其員工在開展業(yè)務(wù)時(shí)未遵循相關(guān)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則，而發(fā)生使企業(yè) 遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。
合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識別與評估是合規(guī)管理體系實(shí)施的基礎(chǔ)，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識別評估工作質(zhì)量決定合規(guī)管理體系的整體水平。
第二十四條 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識別途徑
企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立必要的制度和流程，識別新的和變更的合規(guī)要求。圍繞關(guān)鍵崗位或者核心業(yè)務(wù)流程，通過合規(guī)咨詢、審核、檢查，違規(guī)查處、合規(guī)考核和評價(jià)等內(nèi)部途徑識別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，也可通過外部法律顧問咨詢、持續(xù)跟蹤監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)布信息，以及參加行業(yè)組織研討等方式獲取了解外部監(jiān)管政策的變化，識別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。
企業(yè)境外分支機(jī)構(gòu)應(yīng)熟悉業(yè)務(wù)所涉國家（地區(qū)）的經(jīng)營環(huán)境，了解其合規(guī)監(jiān)管的重點(diǎn)問題，以便有效識別各類合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，具體方式包括但不限于：
1.聘請合格的中國或外國律師事務(wù)所為常年法律顧問。通過法律顧問隨時(shí)了解掌握所在國（地區(qū)）政治經(jīng)濟(jì)和法律環(huán)境的變化，及時(shí)采取應(yīng)對措施，保證始終處于合規(guī)運(yùn)營的良性軌道。
2.借鑒同行業(yè)企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。收集其他企業(yè)在境外經(jīng)營的案例，剖析其成功或失敗的內(nèi)外原因，關(guān)注業(yè)務(wù)所在國合規(guī)監(jiān)管的特殊要求。
3.確認(rèn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)種類。深入研我國及業(yè)務(wù)所涉國家（地區(qū)）法律法規(guī)、締結(jié)或者加入的有關(guān)國際條約等，對合規(guī)管理現(xiàn)狀進(jìn)行梳理，確認(rèn)合規(guī)管理存在的風(fēng)險(xiǎn)。
第二十五條 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估
企業(yè)應(yīng)通過分析違規(guī)或可能造成違規(guī)的原因、來源、發(fā)生的可能性和后果的嚴(yán)重程度進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估。
企業(yè)應(yīng)根據(jù)企業(yè)的規(guī)模、目標(biāo)、面臨的市場環(huán)境及風(fēng)險(xiǎn)狀況確定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估的標(biāo)準(zhǔn)和水平。通過與企業(yè)可接受的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)水平比較，設(shè)定評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)先級，以助企業(yè)集中資源優(yōu)先處理更高級別的風(fēng)險(xiǎn)，并對識別評估出的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)采取恰當(dāng)?shù)目刂拼胧?nbsp;
第二十六條 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告 企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估后應(yīng)形成評估報(bào)告，供決策層、高級管理層和業(yè)務(wù)部門使用。評估報(bào)告內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)評估實(shí)施概況、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)基本評價(jià)、原因機(jī)制與可能的損失、處置建議和應(yīng)對措施等。
第七章 合規(guī)評審與改進(jìn)
第二十七條 合規(guī)評審
為促進(jìn)合規(guī)體系的不斷完善，發(fā)現(xiàn)和糾正合規(guī)管理貫徹執(zhí)行中可能的問題，企業(yè)應(yīng)定期對合規(guī)管理的效果進(jìn)行評價(jià)，審查體系設(shè)計(jì)的全面性、執(zhí)行措施的有效性。合規(guī)管理部門在開展效果評價(jià)時(shí)，應(yīng)考慮企業(yè)面臨的合規(guī)要求和承諾的變化情況，不斷調(diào)整合規(guī)管理目標(biāo)，更新合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理措施，以保障企業(yè)能夠滿足內(nèi)、外部合規(guī)管理要求。
第二十八條持續(xù)改進(jìn)
企業(yè)應(yīng)根據(jù)合規(guī)評審情況，進(jìn)入合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)再識別和合規(guī)制度再制定的持續(xù)改進(jìn)階段，完善合規(guī)管理長效機(jī)制，保障合規(guī)管理體系全環(huán)節(jié)的穩(wěn)健運(yùn)行。
企業(yè)應(yīng)配合政府主管部門對合規(guī)行為的監(jiān)督檢查及對違規(guī)行為的追責(zé)處罰，及時(shí)整改，推動合規(guī)管理體系建設(shè)。
第八章 合規(guī)文化培育
第二十九條 合規(guī)文化建設(shè)
企業(yè)應(yīng)將合規(guī)文化作為企業(yè)文化建設(shè)的重要內(nèi)容。樹立依法合規(guī)、守法誠信的價(jià)值觀，不斷提升員工的合規(guī)意識和行為自覺，積極履行社會責(zé)任，營造依規(guī)辦事、按章操作的良好文化氛圍，形成和諧友善的企業(yè)外部環(huán)境。